加強住房公積金會計核算調研報告范文
市住房公積金截止年9月歸集余額已達56億元，個貸余額18億元，項目貸款余額6億元，實際繳交人數17萬人。住房公積金規模逐步擴大，社會關注度越來越高，為加強住房公積金管理，實現住房公積金的保值和增值，住房公積金會計核算尤為最要，優化公積金核算軟件越來越迫切。
市住房公積金制度從年開始建立，從最先的委托銀行歸集，公積金中心無單位和個人明細賬，到目前已建立健全了住房公積金系統核算體系，從最原始的手工記賬過渡到電算化核算，取得這樣的成果來之不易，是多年來中心領導的重視和職工共同努力的結果。年7月中心核算軟件已升級，對原軟件進行了優化，新軟件分為歸集系統、貸款系統、票據系統、財務系統、報表系統等主要平臺，現就加強住房公積金會計核算與新軟件如何緊密聯系見解如下：
一、財務核算最基本要求是數據的真實性、準確性和及時性
反映在核算軟件上就要求歸集系統、貸款系統、票據系統對數據的錄入和倒入準確和及時，由于倒入數據可以最大限度地減少錄入數據工作量以及減少錄入數據中人為出錯可能，倒入數據在各系統中顯得更為最要。
1、對歸集系統來說主要涉及住房公積金的'開戶、繳交、支取、轉移、變更等相關業務，倒入模板的設計應以姓名和身份證兩個標準相關聯保證為同一人后再與數據關聯才能保證數據的準確，之后按資金業務類型通過數據接口轉入財務系統，財務系統數據以銀行數據進行核對后再與歸集系統進行核對，最終達到銀行、財務、歸集三者數據相一致。
2、對貸款系統來說主要涉及申請貸款、發入貸款、回收貸款、貸后管理等相關業務，其中貸款發放、回收數據是否及時準確將直接影響財務系統的及時準確，目前，由于貸款數據還不能通過數據接口及時準確的轉入財務系統，財務系統上對貸款發放、回收數據通過手工錄入方式進行，兩個平臺之間不能達到自動核對，這個問題產生的主要是原因是銀行所給數據未按銀行對賬單上的時點數據進行采集，此問題正逐步解決，最終應達到銀行數據與貸款系統、財務系統相三者相一致。
3、票據管理系統主要涉及定期存款各國債的開戶、回收登記，由于數據比歸集、貸款數據業務量少，可采取直接錄入的方式，只須票據系統實現與財務系統數據的自動核對功能，找出差錯方及時更正及可。
二、會計核算結果最終要以會計報表的形式反映出來
以滿足主管部門、相關部門及中心管理者對相關數據的需要，由于報表使用者對各種數據需要和關心程度不一樣，這就要求住房公積金核算軟件必須能達到從數據庫中提取各種真實準確的數據。
三、財務分析能夠為中心管理者提供決策的參考
這就要求住房公積金會計軟件能夠達到對各種財務指標分析，通過對資金歸集、支取、貸款的回收、發放、資金結余等情況的分析，這將對資金運營、保值、增值提供準確參考依據。
四、由于住房公積金會計核算相對其他行業特殊
全國目前尚無統一的核算系統，就同一省來說所用核算系統也未統一，能夠借鑒的較少，很據自己多年實踐經驗認為公積金會計核算與之使用會計軟件質量密切相關，中心的軟件與銀行的軟件可相互核對的銀行有建行和工行，中心與銀行用同一軟件的有商行、農行、中行這兩種模式，特別是對每年6月30日職工結息差錯核對可看出，不論是銀行還是中心軟件均有軟件設計的問題及人為出錯的問題，會計核算質量的高低與軟件質量高低以及操作人員責任心、業務素質習習相關不是單方面的，由于軟件開發人員不一定對住房公積金業務流程全面了解，在軟件的設計程序中難免出現問題，這就要求我們軟件操作人員不斷與軟件開發人員溝通，在操作中發現問題，發問題后解決問題，任何軟件的成熟都會經過不斷升級的過程，才能使會計軟件不斷滿足會計核算的需要。
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